Общие положения
Перед тем, как попасть к конечному потребителю, произведенные за границей товары должны пройти таможенный контроль. В случае покупки товаров физическими лицами и отправки их почтовыми службами или службами экспресс-доставки таможенный досмотр имеет формальный характер. Он представляет собой проверку на наличие запрещенных к ввозу товаров и проверку оплаты таможенных платежей (Для карго - Россия дополнительных платежей нет)
Товары, приобретенные для личного пользования частными лицами и не предназначенные для последующего получения дохода, пересекают границу без необходимости оплаты налогов и таможенных пошлин. При этом пересылка товаров физическим лицам предусматривает обязательное соблюдение некоторых норм закона. В большинстве случаев эти нормы касаются допустимого веса посылки, ее стоимости, а также ее содержимого (запрещенные для ввоза товары и вещества). Ознакомьтесь с данными законодательными нормами, прежде чем оформлять заказ.
За пересылку товаров не нужно будет вносить никаких дополнительных плат, если вес посылки и ее стоимость не превышают максимально допустимых для вашей страны. Если вес или стоимость превышают допустимый максимум, предусмотрена максимально упрощенная процедура доплаты. При возникновении такой необходимости сотрудники службы доставки пришлют вам уведомление. Доплату нужно будет произвести при получении товара.
Какие товары считаются товарами для личного пользования
Товары, ввоз которых не подлежит налогообложению, определяются по таким критериям:
- Потребительские свойства и использование. Если свойства товара указывают на то, что он не применяется в быту, а его использование может осуществляться с коммерческой выгодой, ввоз такого товара подлежит налогообложению (кроме случаев, когда получатель сможет доказать обратное).
- Количество товаров. Если количество одинаковых товаров одного цвета, размера и т.п. превышает необходимое для одного человека и членов его семьи, пересылка таких товаров рассматривается как преследующая коммерческие цели (если получатель не может доказать обратное).
- Регулярность пересылки. Если получатель регулярно пересылает одни и те же товары (независимо от количества), такие пересылки могут считаться коммерческой деятельностью и облагаться налогом (если получатель не сможет доказать обратное).
Как избежать таможенных сборов?
Если вы осуществляете покупку нескольких товаров на крупную сумму, отправляйте их разными посылками через некоторый промежуток времени или используйте наши Карго-Компании. Также можно оформлять заказ на разных получателей (друзей, знакомых, родственников).
Чтобы избежать таможенных сборов, можно воспользоваться услугами транспортных компаний, которые сами занимаются уплатой пошлин и доставляют товары уже растаможенными независимо от заявленной стоимости и количества одинаковых наименований.
Обратите внимание!
Если вы хотите получить достоверную информацию по таможенному оформлению вашего заказа, обратитесь в службу таможенного контроля своей страны. Информация, опубликованная на сайте, носит ознакомительный характер и может быть неактуальной.
В каких случаях товары не облагаются налогами при отправках через EMS?
Российская Федерация
Одно физическое лицо, находящееся на территории Таможенного союза, в течение одного месяца имеет право получать при помощи международных почтовых служб товаров на общую сумму 1000 евро общим весом не более 31 кг.
В случае превышения лимита стоимости или веса с получателя взымается дополнительный налог – 30% от общей стоимости пересылаемого товара, но не менее 4 евро за 1 килограмм веса отправления.
| Свойства товара | Обязательно к оплате (пошлина, налоги, акцизный сбор) | |
| Общая стоимость | Общий вес | |
| До 1000 евро | До 31 кг | Дополнительных платежей нет |
| Свыше 1000 евро | До 31 кг | Платеж в размере 30% таможенной стоимости, не менее 4 евро за каждый килограмм, который превышает допустимую норму (+250 руб.) |
| До 100 евро | Свыше 31 кг | |
| Свыше 1000 евро | Свыше 31 кг |
Например
Вы заказали товары на общую сумму 1500 евро. Вес отправления не превышает 31 кг.
Согласно законодательным нормам Российской Федерации, вам нужно заплатить 30% от суммы, на которую превышен лимит.
1500 евро - 1000 евро = 500 евро.
500 евро * 30% = 150 евро таможенной пошлины.
Итого, вам нужно будет заплатить 150 евро + 250 рублей за услуги таможенного оформления (для России).
Для справки:
Таможенная стоимость – общая сумма, на которую был осуществлен заказ, оформленный одной посылкой.
При подсчете таможенной пошлины стоимость доставки не учитывается.
250 руб. – фиксированная сумма за услуги оформления, она не зависит от стоимости товаров.
Список товаров, запрещенных к ввозу и вывозу для стран Таможенного союза:
- Алкоголь и этиловый спирт.
- Табачные изделия и смеси для курения.
- Наркотики, психотропные средства (включая медикаменты).
- Скоропортящиеся продукты.
- Радиоактивные вещества.
- Все виды оружия, их части (патроны, порох), а также изделия, конструктивно похожие на оружие.
- Живые животные (за исключением пиявок, шелковичных червей, пчел).
- Растения и семена.
- Предметы антиквариата и товары, имеющие историческую и культурную ценность.
- Драгоценные камни, алмазы (за исключением ювелирных украшений).
- Вещества, разрушающие озоновый слой.
- Другие товары, ввоз и вывоз которых запрещены на территории Таможенного союза (с полным перечнем товаров можно ознакомиться в Приложении №2 «Соглашение о порядке ввоза/вывоза физическими лицами товаров для личного пользования через границу Таможенного союза, а также осуществления таможенных операций, касающихся их выпуска».)
Более подробную информацию вы можете найти на официальном сайте Федеральной таможенной службы.
В случае попытки ввезти товары из списка запрещенных отправление будет возвращено (кроме случаев, когда товар подлежит изъятию). Возврат товара оплачивает физическое лицо-получатель или транспортная компания. Расходы за возврат и вывоз не компенсируются.
Для юридических лиц
Если доставка товара осуществляется на адрес юридического лица, максимальная стоимость отправления для беспошлинного ввоза составляет 200 евро (без ограничения количества пересылок). В случае превышения лимита стоимости товары, предназначенные для доставки юридическим лицам, подлежат таможенному декларированию.
Подробнее читайте на сайте EMS, Почта России.
Для справки:
Телефон горячей линии Федеральной таможенной службы (ФТС) Российской Федерации: (495) 740-18-18 (круглосуточно).
Телефон для справок: (495) 449-72-35, факс 449-73-00, 913-93-90.
Официальный сайт ФТС www.customs.ru.
Таможенный Кодекс РФ
«Отправка товаров для личного пользования при помощи международных почтовых отправлений»
«Соглашение о порядке проведения таможенных операций, связанных с выпуском и перевозкой товаров для личного пользования физическими лицами через границу Таможенного союза»
Украина (если отправка Карго дорогого груза - обсуждается по льготным тарифам индивидуально)
Мы растаможим Ваш груз под 10% от любой стоимости инвойса и количества товара, или оформим инвойс
Если вы не хотите использовать нашу льготную растаможку, вы можете заняться этим вопросом сами, тогда:
Согласно украинскому законодательству не подлежат налогообложению отравления на имя одного физического лица, стоимость которых не превышает 150 евро, а общий вес не превышает 50 кг. Количество отправлений значения не имеет.
В случаях, когда сумма отправления составляет от 150 до 1000 евро и (или) вес отправления составляет от 50 до 100 кг, получатель должен оплатить:
- Пошлину в размере 20% от разницы между таможенной стоимостью и лимитом в 150 евро.
- Налог на добавленную стоимость.
- Акцизный сбор (если это предусмотрено).
В случаях, когда таможенная стоимость товаров превышает 1000 евро и (или) вес отправления превышает 100 кг, получатель должен оплатить:
- Пошлину в размере ставки таможенного тарифа.
- Налог на добавленную стоимость.
- Акцизный сбор (если это необходимо).
Для справки
Таможенная стоимость – стоимость товаров в одном отправлении.
При подсчете таможенной стоимости стоимость доставки не учитывается.
Налог на добавленную стоимость рассчитывается в зависимости от суммы таможенной стоимости + пошлина.
Список товаров, запрещенных для ввоза/вывоза на территории Украины:
- Алкоголь и этиловый спирт.
- Табачные изделия и смеси для курения.
- Наркотики, психотропные средства (включая медикаменты).
- Скоропортящиеся продукты.
- Радиоактивные вещества.
- Все виды оружия, а также их части (патроны, порох), а также изделия, конструктивно похожие на оружие.
- Живые животные (за исключением пиявок, шелковичных червей, пчел).
- Растения и семена.
- Предметы антиквариата и товары, имеющие историческую и культурную ценность.
- Драгоценные камни, алмазы (за исключением ювелирных украшений).
- Вещества, разрушающие озоновый слой.
- Другие товары, ввоз и вывоз которых запрещены согласно нормам Всемирного почтового союза.
Товары, запрещенные к ввозу в Украину, подлежат возврату отправителю кроме случаев, когда их необходимо конфисковать. Все расходы по возврату и обратному вывозу товаров берет на себя лицо, которое занималось пересылкой или компания-перевозчик.
Для получения более детальной информации по расчету стоимости таможенных пошлин и ставок налогообложения обращайтесь в Центральную специализированную таможню.
Адрес: г. Киев, ул. Тарасовская, 15-А.
Телефон: (044) 287-61-72.
Белоруссия (Для отправки Карго через Россию данные ограничения не действуют)
Отправления не облагаются налогами и считаются такими, которые предназначены для личного использования, если стоимость отправлений, оформленных на имя одного получателя, не превышает 200 евро.
Если общая таможенная стоимость отправлений, оформленных на одно и то же физическое лицо, составляет от 201 евро до 1000 евро, то получатель обязан заплатить таможенную пошлину в размере 30% от суммы, на которую превышен лимит таможенной стоимости товаров (но не менее 2 евро за килограмм, превышающий лимит).
Если общая таможенная стоимость отправлений превышает 1000 евро, получатель обязан уплатить пошлину в размере 60% от суммы, на которую превышен лимит общей стоимости товаров, но не менее 4 евро за каждый килограмм, превышающий лимит.
Для юридических лиц
Отправления, таможенная стоимость которых не превышает 10 евро, пошлинами не облагаются.
Отправления, таможенная стоимость которых составляет от 11 до 1000 евро, облагаются пошлинами в размере 30% от суммы, на которую превышен лимит общей таможенной стоимости товаров (но не менее 2 евро за килограмм, превышающий лимит).
Отправления, таможенная стоимость которых превышает 1000 евро, подлежат налогообложению в размере 60% от суммы, на которую превышен лимит общей стоимости товаров, но не менее 4 евро за каждый килограмм, превышающий лимит.
Список товаров, запрещенных к ввозу и вывозу для стран Таможенного союза:
- Алкоголь и этиловый спирт.
- Табачные изделия и смеси для курения.
- Наркотики, психотропные средства (включая медикаменты).
- Скоропортящиеся продукты.
- Радиоактивные вещества.
- Все виды оружия, а также их части (патроны, порох), а также изделия, конструктивно похожие на оружие.
- Живые животные (за исключением пиявок, шелковичных червей, пчел).
- Растения и семена.
- Предметы антиквариата и товары, имеющие историческую и культурную ценность.
- Драгоценные камни, алмазы (за исключением ювелирных украшений).
- Вещества, разрушающие озоновый слой.
- Другие товары, ввоз и вывоз которых запрещены на территории Таможенного союза и согласно актам Всемирного почтового союза.
Товары, ввоз которых запрещен на территорию Белоруссии, должны быть возвращены отправителю кроме случаев, когда они подлежат изъятию. Все расходы по возврату и вывозу товаров берет на себя лицо, которое занималось пересылкой товаров или компания-перевозчик.
Для получения дополнительной информации:
Таможенный комитет Республики Беларусь
Указ, подписанный Президентом Республики Беларусь № 503 «О льготном перемещении товаров, предназначенных для личного пользования через таможенную границу» от 15 октября 2007 г.
Казахстан (для отправки карго через Россию данные ограничения не действуют)
Отправления, предназначенные для личного использования и оформленные на физических лиц, могут ввозиться на территорию Казахстана без необходимости оплачивать таможенные пошлины, если:
Общая сумма товаров не превышает 31 кг.
Общая стоимость товаров не превышает 1000 у.е. или другой эквивалента этой суммы в другой валюте.
Список товаров, запрещенных к ввозу и вывозу для стран Таможенного союза:
- Алкоголь и этиловый спирт.
- Табачные изделия и смеси для курения.
- Наркотики, психотропные средства (включая медикаменты).
- Скоропортящиеся продукты.
- Радиоактивные вещества.
- Все виды оружия, а также их части (патроны, порох), а также изделия, конструктивно похожие на оружие.
- Живые животные (за исключением пиявок, шелковичных червей, пчел).
- Растения и семена.
- Предметы антиквариата и товары, имеющие историческую и культурную ценность.
- Драгоценные камни, алмазы (за исключением ювелирных украшений).
- Вещества, разрушающие озоновый слой.
- Другие товары, ввоз и вывоз которых запрещены на территории Таможенного союза и согласно актам Всемирного почтового союза.
Товары, ввоз которых запрещен на территорию Белоруссии, должны быть возвращены отправителю кроме случаев, когда они подлежат изъятию. Все расходы по возврату и вывозу товаров берет на себя лицо, которое занималось пересылкой товаров или компания-перевозчик.
Для получения дополнительной информации обращайтесь в следующие инстанции и изучайте следующие нормативно-правовые акты:
- Таможенный Комитет Республики Казахстан.
- Таможенная система Казахстана.
- Таможенный Кодекс Казахстана.
- «Перемещение товаров по средствам международных почтовых отправлений».
- Постановление Правительства Казахстана № 217 «Некоторые вопросы, касающиеся перемещения товаров физическими лицами через таможенную границу (с дополнениями и изменениями)» от 9 марта 2005 года.
- «Постановление Правительства Казахстана N 798. О перечне предметов, которые запрещены к пересылке по почте» от 17 июля 2002 года.
Другие государства (Азербайджан, Армения, Грузия, Молдавия, Киргизия, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан)
Любую информацию, касающуюся норм таможенного законодательства, ограничений на ввоз и правил оформления отправлений, можно получить в органах таможенного контроля вашего государства.
Вопросы, которые чаще всего возникают у лиц, интересующихся отправлениями товаров, предназначенных для личного использования:
-
Являются ли для таможенных служб идентичными отправления с доставкой почтовой службой (например, Почтой Китая) и службами экспресс-доставки (TNT, DHL, UPS и другие)?
При формировании норм налогообложения способ отправки товаров имеет значение. Зачастую для отправлений, которые были доставлены почтовыми службами, предполагаются более выгодные условия. Но для таможенных служб некоторых стран разницы в формировании суммы пошлины не существует.
- Какие лимиты нельзя превышать для того, чтобы получить отправление без уплаты дополнительных пошлин (лимиты по весу отправлений, их стоимости и количеству пересылок в течение месяца).
- Если отправление превысило один или сразу несколько лимитов, какую сумму надо уплатить?
-
Где можно получить актуальную информацию о правилах таможенного законодательства?
Всю интересующую вас информацию вы сможете найти:
Азербайджан — Государственный таможенный комитет.
Право на оформление на льготных условиях имеют физические лица, получающие отправления общим весом не более 20 кг и общей таможенной стоимостью не более 200 долларов США. За дополнительной информацией обращайтесь на горячую линию по номеру 192.
Армения — Таможенная Служба.
Грузия — Таможенная Служба.
Отправления могут быть ввезены на территорию Грузии без дополнительных пошлин и налоговых ставок, если их общий вес не превышает 30 кг, а общая стоимость составляет не более 300 лари. За дополнительной информацией обращайтесь по адресу [email protected], по телефону 077 внутри страны или 995 (32) 745 114 из-за границы.
Молдавия — Таможенная Служба.
Киргизия — Таможенный комитет
Таджикистан — Министерство Торговли и Экономического развития Республики Таджикистан.
Туркменистан — Информационный сайт о таможне.
Узбекистан — Государственный таможенный комитет.